Статья 15.27. Неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
[Кодекс РФ об административных правонарушениях] [Глава 15] [Статья 15.27]



1. Неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленного срока, за исключением случаев, предусмотренных частями 2 - 4 настоящей статьи, -
влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.
2. Действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, -
влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.
2.1. Неисполнение законодательства в части блокирования (замораживания) денежных средств или иного имущества либо приостановления операции с денежными средствами или иным имуществом -
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей; на юридических лиц - от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей либо административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.
2.2. Непредставление в уполномоченный орган сведений о случаях отказа по основаниям, указанным в Федеральном законе от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", от заключения (исполнения) договоров банковского счета (вклада) с клиентами и (или) от проведения операций -
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей; на юридических лиц - от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей либо административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.
2.3. Непредставление в уполномоченный орган по его запросу имеющейся у организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, информации об операциях клиентов и о бенефициарных владельцах клиентов либо информации о движении средств по счетам (вкладам) своих клиентов -
влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей.
3. Воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, проведению уполномоченным или соответствующим надзорным органом проверок либо неисполнение предписаний, выносимых этими органами в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, -
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; на юридических лиц - от семисот тысяч до одного миллиона рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.
4. Неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, или ее должностным лицом законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, повлекшее установленные вступившим в законную силу приговором суда легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, -
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет; на юридических лиц - от пятисот тысяч до одного миллиона рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

Примечания: 1. За административные правонарушения, предусмотренные настоящей статьей, лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, несут административную ответственность как юридические лица.

2. За административные правонарушения, предусмотренные частями 1 и 2 настоящей статьи, сотрудники организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, в обязанности которых входит выявление и (или) представление сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, несут ответственность как должностные лица.

Вопрос имеется. Ремонта и изготовления по заказу касается?

McGreagor,
Всё зависит от того, являетесь ли Вы в некоторых случаях (покупка лома металла, покупка припоев) участником сделки (операции) купли-продажи драгоценных металлах в понятиях закона 41-ФЗ. Что такое драгоценный металл в РФ прописано в самом начале федерального закона "О ДМ и ДК".

IvanovIvan,
Спасибо за информацию. Я юридический язык понимаю очень плохо. Не могли бы Вы разъяснить, что требуется сделать и как?

Уважаемый barm,
1. Для начала надо определиться, являетесь ли вы в каких-либо случаях своей предпринимательской деятельности участником сделок (операций) купли или продажи, а возможно - скупки драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий, лома ювелирных изделий. Т.е. - являетесь ли вы продавцом или покупателем именно драгоценных металлов, а не продавцом своего труда (при изготовлении ювелирки на давальческом металле). Но даже на давальческом металле возможно вам бывает необходимо купить припой из ДМ, или лом ювелирки у скупщиков или в ломбардах, или ДМ в слитках (гранулах) для попадания в пробу при плавке. В этом случае вы становитесь участником операции купли-продажи ДМ и подпадаете под действие федерального закона 115-ФЗ.

2. 115-ФЗ это закон, за исполнением которого поставлена следить госслужба - Росфинмониторинг или финансовая разведка. Эта служба была создана, вообще говоря, по требованию "Большой семерки". Основной организацией там, задающей стандарты по борьбе с отмыванием незаконных денег и финансированием терроризма является ФАТФ.

3.
4. Учитывая тот факт, что ДМ, ДК и ювелирные изделия из них являются очень капиталоемкими продуктами (т.е. малое количество стоит больших денег), ИП и ЮЛ, участвующие в купле-продаже и скупке таких продуктов подведены под действие закона о противодействии отмыванию преступных денег (т.е. - 115-ФЗ).

5. Одной из основных функций службы Росфинмониторинг является отслеживание движения между людьми и (или) организациями как денежных сумм в определенных условиях, так и капиталоемкого имущества (в данном случае - ювелирки). Пресечение возможностей попадания значительных сумм или имущества к людям или организациям, о которых известно и признано судами разных стран, что они либо являются участниками террористической деятельности, либо находятся под контролем террористов. Для этого имеется международная база данных террористов и организаций, признанных террористическими по суду. Такая база имеется на официальном сайте службы Росфинмониторинг РФ. По этой базе следует проверять своих контрагентов в сделках купли-продажи ДМ, ДК и ювелирки.

Прервусь. Надеюсь я понятно написал вступление.

IvanovIvan,
пока все ясно, но начало пугает......

Уважаемый barm,
ничего страшного тут нет. Для многих с низким денежным оборотом исполнение этого закона - набор ритуальных процедур. Надо просто станцевать 5 танцев (или чуть более) и спать спокойно.

Танец 1.
Разработка "Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма индивидуального предпринимателя Иванова Ивана Ивановича" (далее по тексту - ПВК). Правила - это такой набор программ или (действий если хотите), которые надо исполнить в случае возникновения тех или иных ситуаций при купле-продаже или скупке драгоценных металлов (далее - ДМ) и драгоценных камней (далее - ДК).

Базовый документ, определяющий то, что должно быть отражено в ПВК - это
От этого документа и надо плясать при разработке ПВК. Там приведен ряд программ, а именно:

а) программа, определяющая организационные основы осуществления внутреннего контроля (далее - программа организации внутреннего контроля);
б) программа идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей (далее - программа идентификации);
в) программа оценки степени (уровня) риска совершения клиентом операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма (далее - программа оценки риска);
г) программа выявления операций (сделок), подлежащих обязательному контролю, и операций (сделок), имеющих признаки связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма (далее - программа выявления операций);
д) программа документального фиксирования информации;
е) программа, регламентирующая порядок работы по приостановлению операций в соответствии с Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее соответственно - Федеральный закон, программа по приостановлению операций (сделок));
ж) программа подготовки и обучения сотрудников организации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
з) программа проверки осуществления внутреннего контроля;
и) программа хранения информации и документов, полученных в результате реализации программ осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - программа хранения информации).

Предлагаю вам почитать этот документ, а потом задать вопросы, ежели что неясно. Наберите в поисковике вот это: Постановление
А пока прервусь.

Некоторые заметки для ясности.

1. ИП - это субъект экономической деятельности, отвечающий за эту деятельность всей своей собственностью.
2. При продаже или покупке ДМ (а также ювелирного изделия, изготовленного НЕ из давальческого ДМ) в понятиях 115-ФЗ становится участником ОПЕРАЦИИ (СДЕЛКИ) С ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ И/ИЛИ ИНЫМ ИМУЩЕСТВОМ.
3. Статья 153. Гражданского Кодекса РФ. "Понятие сделки Сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей."

Таким образом - передача платежки на определенную сумму в банк - это операция, в которой меняется собственник денег. Плательщик передает получателю денег право собственности на указанную в платежке сумму. Пример - торговец ювелиркой проплатил заводу-изготовителю или оптовику, или ювелиру-предпринимателю в рамках договора определенную сумму. Дата платежки - это дата совершения сделки (операции). Это называется в понятиях ФЗ-115 - ОПЕРАЦИЯ С ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ.
Теперь изготовитель шлет изделия на проплаченную сумму. В ходе этой операции изменяется собственник изделий. И теперь уже изготовитель стал плательщиком, а торговец ювелиркой - получателем. Это называется в понятиях ФЗ-115 - ОПЕРАЦИЯ С ИМУЩЕСТВОМ. Дата совершения такой операции - это дата росписи торговца в накладной о приеме. До подписи в накладной изделия принадлежат изготовителю.
И те и другие операции при определенных условиях контролируются Росфинмониторингом, а для этого законом ФЗ-115 установлена обязанность, которая заключается в том, что плательщик и получатель при определенных условиях или характеристиках операции, должны направлять сообщение в Росфинмониторинг, в Москву. Сообщение это составляется по форме 4-СПД и направляется в Росфинмониторинг в течение 3 рабочих дней, со дня следующего за датой ВЫЯВЛЕНИЯ сделки (операции). Как определяются даты совершения (выявления) нормальных чистых операций - смотри выше. Такие операции (сделки) в законе называются СДЕЛКИ, ПОДЛЕЖАЩИЕ ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ КОНТРОЛЮ.
Следует иметь ввиду, что при нормальной, чистой покупке ювилирки у изготовителя ДАТА СОВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИИ ЯВЛЯЕТСЯ ОДНОВРЕМЕННО ДАТОЙ ВЫЯВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИИ.


А вот ежели после совершения операции, через некоторое время у плательщика или получателя возникнут обоснованные подозрения, что другая сторона что-то мутит (меняются банковские счета, предлагается направить деньги другому лицу и т.д.). То дата появления таких подозрений и является датой выявления операции, подлежащей обязательному контролю (в законе такие сделки именуются как "НЕОБЫЧНЫЕ"). Дата принятия решения о наличии признаков необычной сделки фиксируется в ИДЕНТИФИКАЦИОННОЙ АНКЕТЕ КОНТРАГЕНТА и со дня, следующего за датой выявления необычной сделки надо отсчитать 3 рабочих дня. И отправлять сообщение по форме 4-СПД в течение этих 3-х дней.

Я постоянно говорю о 3 днях, так как отправка сообщения позже 3 дней - это часть 1 ст. 15.27 КоАП РФ, а неотправка сообщения вообще на момент проведения у вас проверки - это часть 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

как мне обьяснили: если ремонт и изготовление по давлке то ничего не нужно. а если есть продажа или скупка (в том числе покупка у организаций или ломбарда) то необходимо ввести ПВК и пройти семинар ПОД/ФТ

Уважаемый ser58,
это именно так. Вы не подпадаете под действие ФЗ-115 в том случае, если продаете только СВОЙ ТРУД, затраченный при изготовлении ювелирного изделия из полностью давальческого драгоценного металла. Но вам, возможно, всё же придется что-то прикупать (припой или лом ДМ). Вот совершая эти сделки - вы оказываетесь под требованиями ФЗ-115.

Внесу свои +100 копеек)))

По поводу ПВК (надо или не надо их оформлять).
 В "талмуде" у проверяющих (как из ГИПН, так и прокурорских) ПВК прописаны отдельным пунктом.
Причем, в советские времена требовалось их утверждение в территориальной ИПН (сейчас нет).
Был прецендент - у ребят прокурор при проверке требовал то чего не должно быть (утвержденные Правила и мн.др.). Оказалось у него была Памятка старого образца (хреново когда не знаешь, а еще если забыл), да, еще человек в этом не соображает ничего. Параллельно работали инспектора с ГИПН, они и разъяснили, но тот "косил" налево и направо... многие тогда на 10 000 попали. Оспаривать не стали, а зря.
 Далее о обязательности оформления ПВК.
Цитата:
"...операции с денежными средствами или иным имуществом - действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей;
Из цитаты ФЗ-115 ст.3 следует, что не обязательно покупать и продавать ДМ, лом ДМ, ювелирные изделия и пр., для того чтобы Ваши действия попадали под положение данной статьи, вернее не только именно эти. Я не зря выделил часть текста статьи. При оформлении Договора бытового подряда, а именно так называется тот вид сделки, который мы заключаем при оформлении квитанции БО-10ДМ (ремонт, изготовление), указывается что клиент (Заказчик) предоставляет для изготовления лом ДМ, а по исполнении и оплаты заказа, становится владельцем ювелирного изделия (результатом работы). Вот Вам и изменение прав.
Ювелир (Подрядчик) в свою очередь, принимая лом ДМ несет обязательства по Договору. Как в период исполнения, так и после передачи результата работы Заказчику (гарантия!).
Так что как-то так.
Разработка Правил внутреннего контроля не займет много времени. Так как они регламентированы Постановлением №667 (как уже говорил IvanovIvan) и являются общедоступным нормативным документом, то найдя в Сети текст, остается скопировать и удалить из текста пункты Вас не касающиеся (там все понятно и доходчиво).
Стоит почитать все-таки для кругозора))) Потом красивым литературным языком подкорректировать и все. На титульном листе сделать запись руководителя "УТВЕРЖДАЮ" от "..."...... 20...г. подпись и все.

Уважаемый amur-levsha,
я бы не стал столь облегченно относится к составлению правил. Правила из Сети в большинстве случаев будут не актуальны. Т.е. не будут содержать требования вновь вводимых в действие правовых документов, связанных с ПОД/ФТ. А такие документы выходят с завидной частотой. Возможный вариант ответа на ситуацию - делать правила, подшивая туда несколько чистых листов, которые озаглавить "Перечень изменений и дополнений к Правилам внутреннего..., ну и т.д." Вносить необходимые изменения в эти листы, делая отсылки (хотя бы и рукописные) в тексте правил. При накоплении достаточного количества дополнений, переделать ПВК, учитывая их.
Главное: НЕ УВЛЕКАЙТЕСЬ ДОСТУПНЫМИ ТЕКСТАМИ, СКОРЕЕ ВСЕГО ПРОЛЕТИТЕ ПРИ ПРОВЕРКЕ.


И ещё, будьте добры, объясните подробнее попадпние ИП под 115-ФЗ при продаже своего труда без вложений своего металла.  

О каких Правилах из сети идет речь? В сети Интернет есть доступный всем текст Постановления №667, которое используется за основу. Именно это имелось в виду.

Уважаемый amur-levsha,
на официальном сайте Росфинмониторинга в свободном доступе выложен шаблон (примерный образец) ПВК. Именно этот образец зачастую продается за хорошие деньги (до 16 000 р. за распечатанный экземпляр). Такой вот бизнес, который приводит к штрафу на купившего указанные ПВК.
Далее - кому интересно. Там же имеется бесплатная программа для заполнения форм 4-СПД с кодификаторами. Эта же программа позволяет держать базу сообщений по форме 4-СПД.

IvanovIvan,
Никаких официальных сайтов я не упоминал (нет желания их рекламировать!), а тем более не в курсе что такое 4-спд... оно мне надо?
Другой вопрос: за что можно штрафовать владельца ПВК? Факт их наличия не может способствовать наказанию... логично? Кому как не мне решать по каким правилам я буду контролировать (естественно руководствуясь "решениями партии и правительства")

amur-levsha,
Судя по вашим постам, вы не очень "в курсе" кому решать как контролировать и по каким правилам. Ну, что же - будем надеяться, что проверки по ПОД/ФТ обойдут вас стороной. В противном случае вы будете несколько удивлены и озадачены их результатами. А ежели вы покупаете или продаете металл, то про форму 4-СПД надо знать. Это может стоить денег согласно статье 15.27 КоАП РФ. Удачи.

ИванИванов, прошу Вас внимательно читайте мои сообщения, а то создается впечатление (у меня лично), что Вы их читаете быстро и трактуете на свой лад... мне так кажется. Не очень то хочется приводить цитаты и повторно пояснять суть сказанного, т.к. оффтоп и никакого конструктивизма. Ок? Цель то одна...
1. Не стоит "передергивать". О ПВК я сказал так, потому что имел в виду, что их составляю я сам, но руководствуюсь Постановлением.
2. Как можно наложить штраф за наличие (не отсутствие!) ПВК? Они могут частично (полностью) не соответствовать требованиям Постановления, но быть в наличии. Можно рекомендовать их привести в соответствие.
3. 4-СПД с какой суммы заполняется? Т.е. с какой суммы сделка становится "подозрительной" на ПОД/ФТ?
Вы вот тут пишете о 4-СПД, какие платежки, какие суммы? ДМ скупается у населения не кг. Чаще это просто остатки при изготовлении заказа. Вы же понимаете, что признаками подозрительных сделок могут являться суммы таковых, а не сам факт вообще.
  Если уж беретесь толковать вышеперечисленные Законы и нормативные акты, то делайте это "ширше" пожалуйста.
В том же примерном образце ПВК раздел "Программа идентификации" содержит столько всего, с чем я никогда по роду деятельности не сталкиваюсь. Кстати, дам ссылку на этот образец на своем Яндекс.Диске  абсолютно бесплатно))) Я там собираю подборку рабочих документов (форма Карты с/у, ИНВ-8 и т.д. и т.п.), заполнение которых на компьютере упрощает "общение" с ними. На соседнем Форуме буду выкладывать позже (надо доработать). И Ваши, кстати, изыскания и сообщения о новшествах в законодательстве (с Вашего предварительного соглашения и с указанием ссылок) можно будет тоже опубликовать.
Вот смотрите: при скупке лома ДМ оформляю квитанцию с указанием паспортных данных и все. Т.е. в обозначенных нормативных актах много того, чего мне например, не нужно. Согласитесь? И я об этом ранее писал.
Пример: "...При выявлении в деятельности клиента необычной операции (сделки) или ее признаков организация также может предпринять следующие действия: а) обратиться к клиенту с просьбой о предоставлении необходимых объяснений, в том числе дополнительных сведений, разъясняющих экономический смысл необычной операции (сделки);" Как Вы себе это представляете? Человек принес 1,5 гр. браслетик (серьгу и т.д.), паспорт имеется.
И много чего еще можно написать

amur-levsha,
Первая же проверка нас рассудит и, надеюсь, внесет полную ясность в ваши представления о вышеозначенном. Я спорить с вами не намерен. Хотите - прислушивайтесь, хотите - плюньте. Тут я вам не приказ. Всех благ.

Вот и опять. Я столько вопросов поставил, а ответов нет. Вроде бы на русском пишу... Вы уж объясните (не спора ради, а истины для). Про 4-СПД и т.д. Повторюсь, я не килограммами скупаю, следовательно суммы не большие, да, и не так часто это бывает.